Zasady rachunkowości
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne na rachunku bankowym i w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności.
Środki pieniężne w kasie wyceniane są na każdy dzień bilansowy w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunku bankowym, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności wyceniane są na każdy dzień bilansowy w zamortyzowanym koszcie (w wartości nominalnej/początkowej powiększonej o naliczone do dnia bilansowego odsetki, skorygowanej o odpis na oczekiwane straty kredytowe).
W środkach pieniężnych i ich ekwiwalentach wykazywane są środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym środki pieniężne stanowiące zabezpieczenie rozliczeń z IRGiT.
Istotne osądy i szacunki
Prezentacja depozytów w IRGiT
Są to środki pieniężne stanowiące zabezpieczenie rozliczeń z Izbą Rozliczeniową Giełd Towarowych S.A., które podlegają ocenie co do możliwości ich uwolnienia bez ponoszenia istotnej straty.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Stan na | ||
|---|---|---|
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
| Środki pieniężne w kasie i w banku | 2 722 512 | 1 057 562 |
| środki pieniężne w kasie | 43 | 33 |
| środki pieniężne w banku | 2 722 469 | 1 057 529 |
| Inne środki pieniężne | 1 431 041 | 883 992 |
| środki pieniężne w drodze | 11 | – |
| lokaty | 995 380 | 510 237 |
| inne | 435 650 | 373 755 |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 153 553 | 1 941 554 |
| Środki pieniężne wykazane w rachunku przepływów pieniężnych | 4 153 553 | 1 941 554 |
| w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 646 928 | 754 321 |
Na środkach pieniężnych nie ustanowiono zabezpieczeń. Inne środki pieniężne obejmują przede wszystkim środki pieniężne na depozyty transakcyjne energii elektrycznej i praw do emisji CO2 (głównie środki pieniężne stanowiące zabezpieczenie rozliczeń z IRGiT).
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w Grupie wyniosły na 31 grudnia 2021 r. 646 928 tys. zł (na 31 grudnia 2020 r. 754 321 tys. zł). Były to przede wszystkim środki pieniężne na depozyty transakcyjne energii elektrycznej i praw do emisji CO2 (głównie środki pieniężne stanowiące zabezpieczenie rozliczeń z IRGiT), środki pieniężne na rachunku VAT (split payment), wadia i kaucje wpłacone przez dostawców oraz blokady środków pieniężnych na zabezpieczenie należytego wykonania robót.